中税协理事邓新民谈私人税务师:涉税服务行业细分发展新方向

　　2026年7月27日至31日,中国注册税务师协会联合上海财经大学在上海举办"跨境税务合规与高净值人群财务税务服务专题研修班",来自全国各地的200名税务师参加培训。7月30日,研修班举行圆桌论坛,中税协理事、优脉家办首席税务师、《税务三定律》作者邓新民出席论坛并作题为《行业发展趋势》的演讲,分享了他对私人税务师这一细分方向的理解与思考。

　　邓新民从"道、法、术、器"四个维度分析了涉税服务行业的发展趋势。结合他多年总结的税务三定律理论,他指出,随着中国高净值人群规模持续扩大,财富管理需求日益多元,传统以企业服务为主的税务师行业正在迎来新的细分方向——私人税务师。

　　从企业到个人:私人税务师开辟顶层税务规划新赛道

　　邓新民表示,传统税务师行业长期以toB服务为主,聚焦企业端的涉税鉴证、纳税申报等基础业务。而私人税务师则是从服务企业转向服务高净值个人及其家族,工作场景从企业经营端延伸至个人财富管理端。

　　这一转型并非简单的客户群体切换,而是专业能力的全面升级。传统税务师的核心能力围绕企业经营展开,涉及集团架构税务优化、关联交易合规、利润合规分配等企业端业务;而私人税务师需要在此基础上,进一步掌握财富管理、家族传承、跨境资产配置等领域的综合知识,专业门槛更高。

　　四大维度厘清私人税务师与传统税务师差异

　　围绕私人税务师与传统税务师的核心区别,邓新民从四个维度进行了系统阐述:

　　第一,思维模式不同。传统税务师习惯于"乙方思维",即被动接受客户委托、按客户要求执行任务;私人税务师则转向"买方思维",主动站在高净值客户个人立场,从客户整体利益出发进行全局规划和前瞻性判断。

　　第二,目标客户不同。传统税务师主要服务企业法人,工作对接对象是财务部门或经营主体;私人税务师则聚焦个人客户,特别是高净值人群及其家族,服务场景从企业经营转向个人财富全周期管理。

　　第三,能力要求不同。传统税务师以涉税鉴证、纳税申报、顾问咨询等基础合规能力为主;私人税务师则需要具备顶层税务规划、跨境财富税务规划、家族信托税务、海外资产税务配置等高阶领域的专业能力,服务内容更加综合和定制化,更重要的是建立起买方思维,站在客户的角度给出建议和规划。

　　第四,服务理念不同。传统税务师以完成单项委托任务为终点,注重效率和合规性;私人税务师强调"陪伴式服务",致力于与客户建立长期信任关系,从"帮企业算账"升级为"帮家族做长期规划"。

　　跨境财富税务规划需求凸显行业呼唤复合型人才

　　邓新民表示,当前高净值人群的税务需求正在从单一的合规申报,向全周期、全维度的财富规划升级。特别是随着跨境资产配置日益普遍,海外税务居民身份认定、CRS合规申报以及境外信托管理的加强,对税务师的专业能力提出了更高要求。

　　他指出,具备条件的资深税务师可以把握行业转型机遇,通过持续学习提升综合专业能力,实现从"合规服务商"向"私人税务顾问"的跨越。私人税务师作为行业细分方向,为税务师行业的高质量发展提供了新思路和发展路径。

　　此次研修班还围绕BEPS2.0落地实操、跨境投资架构设计、CRS风险防控、数字化工具应用及家庭财富传承等前沿议题进行了系统培训,对推动税务师行业专业化、差异化发展具有积极意义。